斯里蘭卡銀行體系概況(新南向國家之一:南亞六國)
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陳孝盈
2018/12/21列印
一、銀行體系結構
斯里蘭卡銀行體系由25家商業銀行(包括13家本國銀行、12家外商銀行)及7家專業銀行所組成,分行計有3,560家,ATM計有4,416台。以商業銀行為主體,占該國銀行體系總資產市占率約87%;外商銀行多屬分行性質,以跨國企業或與銀行母國有商業往來之企業為主要服務對象,規模最大的為英國之匯豐銀行(HSBC)及標準渣打銀行(Standard Chartered Bank)。
2018年6月底斯里蘭卡銀行體系之總資產達10.8兆斯里蘭卡盧比,占該國GDP之比重已由2011年之59%上升至2017年之77%;總資產中以放款為大宗,約6.8兆斯里蘭卡盧比,占總資產之比重約達63%,而占該國GDP之比重亦由2011年之35%逐年上升至2017年之48%;除放款外,總資產中比重較高者為投資,其餘尚有現金及存放同業等。
(一)銀行體系集中度高
斯里蘭卡銀行體系存有高度集中現象,以總資產規模而言,前5大銀行之總資產合計占銀行體系總資產之67%;以放款與存款而言,市占率亦分別高達69%與70%。其中前3大國營銀行(Bank of Ceylon、 People’s Bank 與National Savings Bank)總資產、放款及存款市占率合計高達46%、44%及49%,形成明顯寡占市場。
(二)銀行業放款客戶集中度高
斯里蘭卡銀行業放款有集中於單一大型客戶現象,其中國營銀行又因直接放款予大型國營企業,故對單一大型國營企業放重集中度偏高,惟因對大型國營企業之放款多有政府保證或獲得政府之直接支持,可加強其還款能力。
(三)放款產業尚屬分散
斯里蘭卡銀行體系放款組合中除消費性放款占21%外,放款產業中以營建業居首位,占總放款18%,其他依序為貿易業放款占14%、製造業放款占11%、農漁業放款占9%等,放款產業尚屬分散。
二、銀行業經營現況與展望
2017年8月Moody’s將斯里蘭卡銀行體系展望由穩定(Stable)調整為負向(Negative),主要係因2014~2016年間放款大幅成長,加以利率上升恐使銀行業未來之資產品質面臨惡化壓力,另獲利能力將因信用成本上升以及壞帳費用增加而受箝制,至於資金來源及流動能力則將因放款成長放緩而維持穩定,而資本適足性則因銀行業進行增資或減少股利發放以符合Basel Ⅲ對資本適足性之規定亦能維持相對穩定。
2018年10月斯國總統席瑞塞納罷黜原總理威克瑞米辛赫,並任命內戰期間民族主義者拉賈帕克薩接任總理,引發政治動盪,致銀行業之經營環境挑戰加劇,加以新的監管制度及會計準則要求,恐對銀行業未來之資產品質及獲利表現造成不利影響,未來如何在高度競爭之經營環境中降低營運成本及尋求資本挹注,是斯國銀行面臨之挑戰。近年斯里蘭卡銀行體系重要財務指標。
(一)資產品質
斯里蘭卡銀行業資產品質自2014年起持續改善,不良放款率由2013年之5.6%持續下滑至2017年之2.5%,主要係因典當業(Pawning )或以黃金為抵押品之貸款於2012年至2014年間受到黃金價格下跌之影響以致不良放款增加,之後銀行業持續降低上述授信之比重加上黃金價格回升,使得資產品質獲得改善。風險涵蓋率亦由2013年之40.40%上升至2017年之69.9%,授信風險保障程度提升,惟仍屬不足;預期未來資產品質恐因近年放款大幅成長、利率上升以及自2018年起開始採用IFRS9會計準則而有惡化之壓力。
(二)流動能力
斯里蘭卡銀行體系之資金來源約7成來自客戶存款,資金來源相對穩定,其他資金來源依序為借入款、自有資本等。
在流動性方面,近年因放款大幅成長,致該國銀行體系存放比率(Loan to Deposit Ratio)呈逐年上升趨勢,由2013年之82%上升至2018年6月底之87%,惟仍在100%以下。另2017年底本國銀行流動資產比率(流動資產占總負債比率;Statutory Liquid Assets Ration;SLAR)由2016年之29.9%上升至31.3%,遠高於主管機關20%之最低要求 。
斯里蘭卡銀行業自2015年4月起適用Basel Ⅲ對流動性覆蓋比率(Liquidity Coverage Ratio;LCR)相關規範,2015年4月起流動性覆蓋比率須達60%最低規定,自2016年1月起逐年提高10%至2019年1月之100%為止,另為審慎監管與強化流動性風險管理,該國銀行業已自2018年第3季起開始適用淨穩定資金比率(Net Stable Funding Ratio;NSFR)之規定。
2017年底斯里蘭卡銀行業之流動性覆蓋比率由2016年底之152.6%上升至155.6%,遠高於主管機關之最低要求。預期短期內在放款成長減緩下資金來源及流動能力將維持相對穩定。
(三)獲利能力
斯里蘭卡銀行業整體的獲利來源以利息收入為大宗,2011~2014年間由於不良放款率下滑,銀行減提呆帳準備,授信成本降低,獲利情況尚稱平穩;2017年以來儘管淨利差縮小,惟因放款仍見成長,故稅後純益仍較2016年增加19.2%,惟因總資產及淨值亦見增加,ROA持平在1.4%,ROE則由上年度之17.3%小升至17.6%,獲利能力尚佳;至於經營績效比率則因籌設據點等營業費用增加而由75.6%升至76.3%,經營績效略顯偏弱。預期未來銀行業之獲利能力及經營績效將因淨利差縮小、授信成本上升以及資產品質轉趨弱化而有下滑壓力。
(四)資本適足性
斯里蘭卡銀行業自2017年7月起開始適用Basel Ⅲ資本相關規範,依該國央行統計,自2013年以來斯里蘭卡銀行業之資本適足率及第一類資本比率呈下滑趨勢,惟均高於該國央行之規定;2017年底資本適足率、第一類資本比率分別為15.2%及12.4%,整體銀行業之資本適足性仍屬良好。預期未來斯里蘭卡銀行體系因擁有充裕之自有資本及尚佳之獲利能力應足以緩衝不良放款增加之衝擊。
(五)政府支持度
斯里蘭卡銀行體系總資產占GDP比重達77%,對該國經濟成長重要性相當高,該國政府對銀行之支持意願高,然而受限於財政狀況及預算赤字,提供資本支持之能力僅屬中等,主要支援係來自央行提供之流動性資金。
斯里蘭卡政府對銀行業之支持記錄一向良好,2002年民營之Pramuka Savings and Development Bank倒閉後,政府將該行之資產負債轉而成立一家新的國營銀行;2008年全球金融風暴發生後,Seylan Bank發生流動性問題,央行要求國營之Bank of Ceylon提供資金協助,使其度過危機;另斯里蘭卡政府於2010年10月建立存款保險機制,目前包括金融公司在內共有76個會員,每一金融機構每一存戶之存款保障上限為60萬斯里蘭卡盧比。